外国税額控除とふるさと納税寄付金控除の確定申告をe-taxで実施した。【やり方メモ】

独身、子供なし、扶養家族なし

会社員で源泉徴収票あり、年末調整実施済

ふるさと納税実施

米国株ETFを特定口座（源泉徴収あり）で保有しており、その配当金を受け取っている

外国税額控除と、ふるさと納税の寄付金控除を、e-taxで確定申告（還付申告）。

1. 源泉徴収票（会社からもらうやつ）
2. 特定口座年間取引報告書（外国税額控除で使う、証券口座が発行してくれている）
3. 寄付金受領証明書（ふるさと納税寄付金控除で使う、寄付した先の各自治体が発行してくれているもの全て）
4. マイナンバーカード（通知カードではだめです）
5. ICカードリーダ
6. 還付金を受け取る銀行口座の情報

国税庁 確定申告書等作成コーナーより、「作成開始」をクリックします。

※【e-Tax】国税電子申告・納税システム(イータックス) (nta.go.jp)から国税庁 確定申告書等作成コーナーへのリンクがあります。

税務署への提出方法を選択します。「マイナンバーカード方式」の方をクリックします。

初めて該当PCでe-taxしようとする場合、事前準備セットアップが確認できないと怒られるので、「事前準備セットアップファイルのダウンロード」、そして各種設定インストールを行います。

以下の画面になるので、流れに沿ってダウンロードして、セットアップを実行しますよ。

全部のキャプチャは載せませんが、インストーラの流れに沿って、ざっくり以下のことをします。※ここで開いているブラウザをいったん全部閉じさせられますので、素直に閉じましょう。

• 確定申告に使用するブラウザの選択（アキゾラはEdgeを使ったので、以下その流れの説明です）
• マイナポータルAPの拡張機能インストール（EdgeはChromeのものを代用、[マイナポータルサイト]をクリックし、自分で流れに沿って行う、説明はあるので難しくない）

• e-tax APの拡張機能インストール（EdgeはChromeのものを代用、[Chrome拡張機能のインストールはこちら]をクリックし、自分で流れに沿って行う、難しくない）

• JPKI利用者ソフトのインストール（インストーラが勝手にやる）

ここまで終わると、以下のようになり、また開いていた確定申告の作成ページに戻れます。

事前準備ができていれば、以下の画面となるため、利用規約に目を通し、「利用規約に同意して次へ」をクリック。

マイナンバーカードの読み取りになります。ICカードリーダをセットして、「マイナンバーカードの読み取り」をします。

読み取ると、マイナンバーカードの利用者証明書電子証明書パスワード入力画面が出るので、入力してOKを押します。

マイナンバーカード方式の利用開始画面となり、利用者識別番号・暗証番号を持っている人は、そちらを選択できるようです。

ここでは、e-taxを初めて行うため、マイナンバーカード方式の利用開始手続きを行います。

氏名等の情報入力となりますので、ここではマイナンバーカードからの読み取りで進めます。

読み取りに券面事項入力補助用パスワードの入力を求められるので、入力します。

無事入力出来たら、内容に誤りがないか確認し（マイナンバーカードから読み取っていれば誤りはないと思いますが）次に進みます。

利用者情報の登録画面になります。必要事項を記載します。記載したら「確認」を押して次に進みます。

自動で入る部分もあるので、自分で入れたのは確か以下の赤枠部分。必須になっているところで記入や選択がない部分があれば入れましょう。ちなみに職業は「会社員」としました。

入力内容確認画面になるので、問題なければOK押して進みます。

利用者識別番号の通知確認メッセージダイアログが出ます。必要な人はチェックしてOKしました。

利用者識別番号が表示されました。一応メモって、次に進みます。

作成する申告書では、「所得税」をクリックします。

作成開始を押して、作成開始です。

この画面では、申告者の生年月日と作成する確定申告書の提出方法を選択。「e-taxにより税務署に提出する」のラジオボタンを選択します。

また、申告に関する質問がありますので、回答します。

給与所得以外に申告する収入はありますか、は、「はい」を選択（給与所得のほかに配当所得の入力をします）。

その他、質問内容に従い回答してください。会社員の方だと、以下のような感じですかね、おそらく。

「次へ進む」で進みます。

この画面で、給与所得と配当所得を入力する欄が出てきます。

それぞれ、入力していきます。

※給与所得と配当所得以外にも所得がある場合は、該当するものに入力する方もいると思います。ここでは給与所得と配当所得部分のみついて記載していきます。

まず、給与所得を入力します。

年末調整済みの源泉徴収票を見ながら各項目入力します。基本転記でOKで、全然難しくないです。

終わったら、特定支出控除の入力は何かあればはい、普通はいいえかな？選択したら「次へ進む」で進みます。

次に配当所得を入力します。

「総合課税」（もしくは「申告分離課税」）を選び、以下の「特定口座年間取引報告書の内容を入力する」をクリックします。

※ここでは、統合課税を選んだ場合の手順で進みます。

アキゾラ

統合課税と申告分離課税、これらはそれぞれ所得税と住民税の税率、および配当控除がつくかつかないかなどの違いがあると理解してますが、どっちを選べば総合して税金を抑えられるかというのは自分の所得と控除の状況によるようです。

参考：配当金を「総合課税」で申告すると得になる？

絶対お得な方で行きたい！という方は、どっちの場合も試していくら還付されるのか金額出してみて、比較するのが確実かなと思います。

還付金額が確認できる画面まで進んだら、戻るボタンで戻って申告分離課税と統合課税の選択のところまで戻れます。戻っても特定口座年間取引報告書の内容入力含め、以降で入力した控除欄等の入力も消えなかったので、そこの選択を変えるだけですぐにまた還付金額の確認まで進めました。（ちなみに、アキゾラの場合は統合課税の方が最終的な還付金額は多かったです。（ふるさと納税分の還付含む））

ただし、配当金を譲渡損と損益計算したい場合は、必ず申告分離課税を選ぶ必要があるということです。

次の画面で、特定口座年間取引報告書の内容を記入していきます。

まず、源泉徴収の選択、勘定の種類をチェックします。自分の特定口座年間取引報告書の通りにチェックします。

そして、申告するもので、「配当等」を選択します。

ちなみに同一の特定口座で譲渡損益がある場合は、これもチェックして一緒に申告することもできます。

下の欄は、特定口座年間取引報告書の記載をそのまま転記していきます。記入する項目は入力画面と特定口座年間取引報告書で形式が一緒なのでわかるかと思います。（少なくとも楽天証券のものはそう）

青地は譲渡損益がある場合、配当のみの場合は赤字の枠部分（海外株式からの配当金）を記載します。（基本的には特定口座年間取引報告書の記載に沿って記載する形になるはず、自分の必要個所を記入します）

下の方で、証券会社などの情報を記入します。終わったら、「入力終了（次へ）」で進みます。

※ここで、入力内容のエラーメッセージが出ますが、そのまま進めます。

「配当控除の入力」で米国株ETFの配当金が、配当控除の対象外であることの入力をします。

※この「配当控除の入力」画面は、「申告分離課税」を選択した場合は出ません。（申告分離課税は配当控除がないため。）

「配当控除の入力」をクリックします。

そのまま「計算」をクリックし、「入力終了（次へ）」で進みます。

アキゾラ

ちなみに入力した配当金に日本国内の株式もある場合は、その分は配当控除の対象のはず。この画面の内容はちゃんと確認してくださいね。

入力した米国株ETF分の配当金が全額「配当控除の対象とならない配当金等」になっていることを確認して、「入力終了（次へ）」で進みます。

そして、下の方にある、前年度の申告で譲渡損失の繰り越しがあるかないかをチェックして「入力終了（次へ）」で進みます。今回初めて確定申告する人は問答無用で「いいえ」です。

次に譲渡所得の計算結果（１，２）が出ますが、配当のみ入力されている方はもしかすると出ないかもしれません。出たら内容確認して次へ進みます。

配当所得、給与所得（およびその他入力した所得欄もあればそれも）の内容が正しく入力されていることを確認します。「入力終了（次へ）」で進みます。（以下青字枠の譲渡所得欄は譲渡損益の分）

※統合課税で配当金を入力した場合は、下記画面のように統合課税の方に、申告分離課税を選んだ場合は下の分離課税の方に出てきます。

まずは、ふるさと納税の寄付金控除を入力します。ちなみに、医療費控除など他の所得控除もタイミングはここですので、必要な方は入力をします。

一件一件寄付金受領証明書を見ながら入力していきましょう。

こんな感じで自分が寄付した件数分入れたら、内容に問題ないことを確認して「次へ」で進みます。

ここで控除額が計算されて出ます。

アキゾラ

自分がふるさと納税した総額 – 所得控除額 = 2,000円 になれば、控除限度額内で収まっていると判断できます。

お次が、税額控除。ここで外国税額控除の入力です。

この入力は基本は配当もらった1件ずつやっていくようですが、件数が多い場合は、まとめても大丈夫みたいです。赤枠内を記入していきます。

「相手国での課税標準額」は、特定口座年間取引報告書の米国株ETFの配当総額（まとめる場合）、「左に係る外国所得税額」は特定口座年間取引報告書の米国株ETFの外国所得税の総額（まとめる場合）を入力します。

下のところの「調整国外所得金額」も米国株ETFの配当総額を入力します。

控除額が出ます。次に進みましょう。

計算結果、最終的に還付される金額が出ます。「次へ」で進みましょう。

アキゾラ

統合課税/申告分離課税でどっちの方が還付金が多いか確認したい場合は、ここまで来たら「戻る」で統合課税/申告分離課税の選択まで戻っていって、選択を変更してもう一度この画面までくれば両方の場合の還付金額を確認できます。

アキゾラ

ふるさと納税は、確定申告を行うことで戻ってくる金額は所得税と住民税の2段構えになります。（ワンストップ特例制度を使用すると全額が住民税から。）

ここで還付される金額は、所得税分のみ。住民税分は翌年度の住民税からひかれることになり、所得控除の全額が還付金となるわけじゃないです。

参考：ふるさと納税の「所得税」はいくら戻ってくる？

ちなみにこの還付金額は、寄付金控除と外国税額控除の還付金合わせての金額です。

還付金の受け取り方法選択及び入力です。

ご自分の好きな方法で受け取りをしましょう。

アキゾラ

一部のインターネット専用銀行は還付金受け取り不可のところがあるようなので、自分の銀行がOKか、必ず確認しましょう。

ちなみに楽天銀行は対応してます。

マイナンバーの入力をし、「次へ進む」をクリックします。

入力内容が確認できる帳票の表示、印刷の画面になるので、内容に誤りがないか確認しましょう。誤りがある場合は修正を行いましょう。

「次へ進む」をクリックします。

e-taxでの送信は、利用可能時間が決まっているので、大丈夫か確認しましょう。

アキゾラ

基本は確定申告時期は毎日24時間やっているみたいなんですが、そうじゃない時は月～金みたいです。念のため、現時点での状況を確認しましょう。

送信可能じゃない時は入力データを一時保存しておけるようです。

申告書に添付するデータがある場合は、ここで適宜選択を。（この流れでは基本ないかと）

「次へ進む」をクリックします。

いよいよ送信です。

マイナンバーカードの読み取りが必要になりますので、読み取りましょう。

電子署名付与のため、署名用電子証明書パスワード入力を促されますので入力します。

次に、再度マイナンバーカードの読み取りを行います。

利用者証明書電子証明書パスワードの入力を促されますので入力します。

次の画面で、「送信する」をクリックします。

無事、送信されました！